跨过“红线”:比特币与11亿元网络赌博大案 2亿元。值得注意的是,肖开强团伙获利利用比特币分成,恰逢比特币涨势风口,孳息数额巨大。肖开强被认定获利3.5亿余元,他将这些获利购买了比特币、房车和股票,他仅变卖比特币就退得赃款和孳息近7亿元。他的全部违法所得及孳息总计达7.78亿元。因此,尽管仍有主犯在逃,团伙共退出的赃款也超10亿元。2019年5月15日,此案一审公开宣判中提到,8名主犯被判定犯开设赌场罪,分别获刑三至五年,其中肖开强判得最重,获刑五年,并处罚金5000万元,主犯之外的涉案人员几乎都被判缓刑。所有人均表示不上诉。在对肖开强等人的宣判中,法院指出,网络赌博犯罪具有跨地域性、非接触性和隐蔽性等特点,而且链接便捷,牵涉面广,涉案金额巨大,操作简单,资金划拨迅速,通过比特币交易转移资产进行洗钱,参赌人员不可控等等,一方面会造成赌徒沉迷于赌博,败坏社会风气,社会危害性大,另一方面涉赌资数额之巨远非线下赌博可比拟。“本案涉案金额目前系本省(浙江)之首。”凝视深渊者易坠落。肖开强可能没有想到,当他试图操控人性的谈论,寻求不切实际的暴富,他就已经从“明星”企业家成为一名赌徒,并注定全盘皆输。风口世纪阳天公司位于成都市高新区,主体是一幢四层扁平小楼,四周是围墙,大门口正对机场高速。从远处看,小楼的白墙和深蓝玻璃用黑色曲线分隔,就像是台电脑主机。时至今日,尽管公司法定代表人肖开强仍在服刑,高管几乎全部落网,这栋楼仍在运行。楼顶以前立起的“世纪阳天”四个大字已经拆除。2020年7月17日,在世纪阳天公司保安亭处,记者看到仍有人进出上下班,保安亭和大楼主体色调统一,深蓝的玻璃单面反光,从外面看不到里面,但可以从里面观察外界。保安上了年纪,警惕地打量记者这个陌生面孔,记者上前表面身份后,保安拒绝传达采访需求。“领导都不在。”他说。记者随后致电公司前台电话,接电话的人自称保洁,称“前台的人去开会了”。肖开强出生于四川宜宾农村,父母务农,曾被评为全国农村青年致富带头人、首届四川杰出城市创业青年、宜宾市优秀青年企业家。据公开报道,肖开强22岁大学毕业后就开始创业,他先从电脑门市部干起,2004年,IT销售行业利润下滑,他注册成立了宜宾在线科技有限公司,决定向软件研发与系统集成、校园即时通讯方向发展,2005年,这家公司自主研发的网络游戏平台“宜宾在线游戏中心”上线,主打棋牌游戏。2009年3月,肖开强在成都注册成立了独资子公司四川雄申计算机科技有限公司。2009年9月14日,他在成都注册成立世纪阳天公司。在比特币分成,恰逢比特币涨势风口,孳息数额巨大。肖开强被认定获利3.5亿余元,他将这些获利购买了比特币、房车和股票,他仅变卖比特币就退得赃款和孳息近7亿元。他的全部违法所得及孳息总计达7.78亿元。因此,尽管仍有主犯在逃,团伙共退出的赃款也超10亿元。2019年5月15日,此案一审公开宣判中提到,8名主犯被判定犯开设赌场罪,分别获刑三至五年,其中肖开强判得最重,获刑五年,并处罚金5000万元,主犯之外的涉案人员几乎都被判缓刑。所有人均表示不上诉。在对肖开强等人的宣判中,法院指出,网络赌博犯罪具有跨地域性、非接触性和隐蔽性等特点,而且链接便捷,牵涉面广,涉案金额巨大,操作简单,资金划拨迅速,通过比特币交易转移资产进行洗钱,参赌人员不可控等等,一方面会造成赌徒沉迷于赌博,败坏社会风气,社会危害性大,另一方面涉赌资数额之巨远非线下赌博可比拟。“本案涉案金额目前系本省(浙江)之首。”凝视深渊者易坠落。肖开强可能没有想到,当他试图操控人性的谈论,寻求不切实际的暴富,他就已经从“明星”企业家成为一名赌徒,并注定全盘皆输。风口世纪阳天公司位于成都市高新区,主体是一幢四层扁平小楼,四周是围墙,大门口正对机场高速。从远处看,小楼的白墙和深蓝玻璃用黑色曲线分隔,就像是台电脑主机。时至今日,尽管公司法定代表人肖开强仍在服刑,高管几乎全部落网,这栋楼仍在运行。楼顶以前立起的“世纪阳天”四个大字已经拆除。2020年7月17日,在世纪阳天公司保安亭处,记者看到仍有人进出上下班,保安亭和大楼主体色调统一,深蓝的玻璃单面反光,从外面看不到里面,但可以从里面观察外界。保安上了年纪,警惕地打量记者这个陌生面孔,记者上前表面身份后,保安拒绝传达采访需求。“领导都不在。”他说。记者随后致电公司前台电话,接电话的人自称保洁,称“前台的人去开会了”。肖开强出生于四川宜宾农村,父母务农,曾被评为全国农村青年致富带头人、首届四川杰出城市创业青年、宜宾市优秀青年企业家。据公开报道,肖开强22岁大学毕业后就开始创业,他先从电脑门市部干起,2004年,IT销售行业利润下滑,他注册成立了宜宾在线科技有限公司,决定向软件研发与系统集成、校园即时通讯方向发展,2005年,这家公司自主研发的网络游戏平台“宜宾在线游戏中心”上线,主打棋牌游戏。2009年3月,肖开强在成都注册成立了独资子公司四川雄申计算机科技有限公司。2009年9月14日,他在成都注册成立世纪阳天公司。在一些公开报道里,肖开强曾提及当时公司员工已达200人。肖开强瞄准了网络游戏的“风口”。在一篇公开演讲稿中,曾称:“随着互联网的普及和深入,以及电脑的普及应用,网络游戏有着巨大的市场潜力,特别是地方特色的休闲类游戏,具有更加广阔的前景。”前景却不能生钱。据法庭上出示的证据,世纪阳天公司在四川省文化市场稽查总队正式备案的几款游戏为:棋乐融融、游贝游戏、萌生肖、逐鹿七雄。但其资产负债表、利润表显示,在2015年之前,公司净利润均为负数。转机肖开强想要破局,把目光投向了赚钱的生意。在供述中,肖开强称最初提议的是一位公司副总,时间是2015年5月,这位副总说打鱼类游戏平台的生意蛮好,要搞个游戏平台APP,其同意后,几个研发部门研发了一个游戏APP,这位副总联系蔡某的“商务团队”做推广;2015年9月游戏上市后,张晓明带领的“客服团队”负责售后支持,从事客服、控分等。肖开强所提到的这位副总在赌博平台中只占股10%,尚未落网。游戏赚钱的秘密在后台。肖开强供述:“平台的输赢率是可以控制的,是副总提出的,他说控制好输赢率让游戏平台运行得更好,意思是让玩家不至于输得太多离开游戏,也不要赢得太多平台赚少了,我当时跟张晓明说让他控制好,这就叫‘血池’,相当于一个弹性的缓冲区。”张晓明是本案第二主犯,他带领“客服团队”,掌管全局。28岁的萧函是研发4部的员工,负责研发和维护后台,听命于人控制输赢率。作为震区灾民,她在2009年通过公益培训学会编程,被世纪阳天公司录用。她珍惜这份工作,在成都每天公司与家两点一线,不抱怨加班。2015年,作为老员工,她被抽调到新的项目小组,开发含有上述“捕鱼游戏”的新游戏平台,最初的名字为“167棋牌”或“761棋牌”。游戏上线之后,萧函每日的工作包括实时修改客户信息,即为特定用户“上分”,更改他们持有游戏币的总数。萧函是“技术团队”最底层的执行者,她无权给哪个账号上分,听命于“客服团队”、技术部主管或公司任何一位领导。她每日增加金币的账号,被称作“出分口”,这些账号给公司打钱购买这些金币,属于一手批发商,之后再分销给下一级“银商”,银商再卖给玩家,各级赚取差价。即游戏平台的金币向外流出,看起来并没有回收金币的功能。但向玩家回收的环节在出分口和银商,间接实现了筹码结算功能。由于输赢率被控制,玩家输多赢少,每日结算时,银商卖出的金币总是多于回收数,两者相减得到“净销售额”,再由萧函在后台“上分”。因此,即使表面上平台没有直接兑钱的功能,也已与单纯售卖游戏币有本质上的不同。除了修改数据,萧函还负责在后台统计在线人数、交易额总量,以及“回收率”,反馈给“客服团队”,后者报送给老板肖开强。新业务令公司扭亏为盈。报表显示,2016年,世纪阳天公司净利润为5380709.08元,2017年,净利润达到14839192.57元。而这个数据并不真实,赌博平台的盈利数额是其百倍。共同犯罪主体“他太自信了,自以为不会被发现。”参与侦办此案的温岭市公安局王警官告诉记者,对于许多棋牌游戏,“罪与非罪就是一层纸”,如果玩家只是购买和消耗游戏币,就不是犯罪,如果玩家的游戏币有渠道可以换回钱,就是赌博平台。王警官说,一些正规游戏是通过高质量吸引玩家,消耗游戏币来盈利,而另外一些游戏,为了留住玩家,就有了赌博平台的性质。“开办这种赌博性质平台的人,自己知道这个是违法的,所以他要规避。”他指出,一般来说,赌博平台都会避免直接通过自身直接进行游戏币和人民币的兑换,而是选择找平台之外的人提供结算服务,“表面上是要划清界限的”。在世纪阳天公司的赌博平台上,甚至找不到充值页面。根据法庭上出示的勘验笔录,“玖发棋牌”网站上,主页提供游戏客户端下载,同时可下载电脑客户端和手机客户端。安装后在模拟器桌面上多了一个名为“飞牛棋牌”的应用。点击进入游戏大厅,发现该大厅一共有李逵劈鱼、百家乐等16款游戏入口。商城充值页面发现显示“充值暂未开放”,并留下客户QQ。另一个“大鱼棋牌”网站的商城页面上,未发现可以充值的入口。网站实行“邀请制”。“商务团队”作为总代理,发展批发商出分口和零售商银商对接玩家,实现游戏币结算。“银商虽然分散,但实际上与赌博平台有所勾连。”王警官说,“商务团队”在赌博网站占股分红,令他们成为了共同的犯罪主体。“我们把这一层关系找到以后,这些游戏平台涉及到违法犯罪了,那就是属于我们公安的打击对象。”2015年9月最先上市的“玖发棋牌”,曾叫167或761棋牌、飞牛棋牌。法院查明,赌博平台经营者分为三个团队,分别是“商务团队”“技术团队”“客服团队”。世纪阳天公司员工只参与“技术团队”,“客服团队”单独组建工作室,不在公司上班,而“商务团队”则与外包销售团队合作。赌博平台的销售和推广是重要的环节,这些是“商务团队”的工作。在玖发棋牌的利益分配中,“商务团队”负责人蔡某占股50%,肖开强占股28%到30%,其余高管占股都在10%或以下。案发后,蔡某同世纪阳天公司另外两名副总外逃,目前尚未被抓获归案。链条上的人“现金装在行李箱里,就这么拉过来分红,都是年轻人,从没见过那么多钱。”接近“商务团队”的一位人士向记者感叹,“都觉得不对劲,但是诱惑实在太大了。”“90后”何自立是另一个赌博平台“新版捕鱼”的“商务团队”负责人。他本运营网游工作室,售卖手机充值卡和网游点卡。2015年底,肖开强联系上何自立,希望对方帮他发展赌博平台用户,双方在成都的茶馆碰面。“第一次双方见面,肖开强对何自立说,有一个正规的游戏,需要招募‘商务团队’帮忙销售。但双方没有达成合意,过了一段时间,双方在聊,才谈好合作,最初商定的提成是20%,后来提高到25%。”接近何自立方面人士告诉记者。玖发棋牌盈利后,肖开强筹划第二个赌博平台,需要掌握玩家资源的何自立工作室承担“商务团队”功能。记者获悉,当时肖开强寻找了多条推广赌博平台给玩家的途径,何自立由于业绩突出,成为总代理。这个平台最初名叫快乐799,2016年11月初改名为大众棋牌,2017年4月底改名为澳门娱乐场,最后改名为新版捕鱼。根据法庭上出示的勘验笔录,这个平台有网页版和手机APP版本,进入后,其游戏大厅有四人牛牛、水浒传、梭哈等13款棋牌游戏。在搜索引擎输入“牛牛”,会跳出“赌博是国家法律严令禁止的行为”的提示。这是一种起源自广东的棋牌游戏,可同时多人进行,玩家之间将牌进行大小比较,从而决定胜负。在网络平台上,由系统发牌给玩家,对手可能是机器人。何自立的工作室有一套结算系统,可统计自己手下出分口和银商每日售卖和回收的游戏币数量。“‘商务团队’就是游戏公司的总代理,出分口就是一级代理,是交易额非常大的银商,也叫超级银商,下面是普通银商。”何自立团队成员称。何自立方面的辩护人称,作为“总代理”,何自立工作室只参与分红,并不充当批发和售卖游戏币的口子。为了令资金流动不易被发现,出分口专门被拉到QQ群里,由“客服团队”对接,购买资金直接打给不相关的账户。“客服团队”负责人张晓明曾供述,最初的时候,平台卖给出分口的游戏币要经过何自立的工作室后再分配。客服团队在外租房,另聘成员10人左右,服务于出分口,帮助他们购买游戏币、查分或者担保。36岁的贺斌和妻子从宜宾到成都打工,应聘至客服工作室,负责网络赌博平台的“点控”“出分”等工作,三班倒,每天工作8小时,每月领取固定工资。贺斌称,早在2017年1月开始工作时,他就问过张晓明“这个工作是不是违法的”,对方称“打擦边球”,从事“点控”后,他认为这就是赌博,并了解了游戏币的兑换比例。但直到案发,贺斌夫妻二人都未离开。比特币尽管“客服团队”不在世纪阳天公司楼里办公,但种种迹象表明,他们共享一个后台。萧函虽然被划归为世纪阳天公司的“技术团队”,但也承担维护运营后台的工作,她曾供述,她也听从“客服团队”张晓明的指使,给客户修改分数。萧函参与统计数据,但最终是由“客服团队”负责人每日在QQ上直接汇报给肖开强。这为案发后确定净销售游戏币的数额提供了便利。据判决书,至2017年7月19日被公安查获,玖发棋牌累计净销售游戏币146402亿个,非法获利达7.3201亿余元;新版捕鱼累计净销售游戏币76157.8亿个,非法获利3.8311759亿余元;仅运行三个月的大鱼棋牌累计净销售游戏币4612.4亿个,非法获利2329.262万余元,三个赌博平台非法获利共计11.3842亿元。为了隐匿资金流向,2016年2月后,玖发棋牌和新版捕鱼先后采用比特币分红,由“客服团队”负责人张晓明进行操作。比特币是一种去中心化的虚拟货币,在中国并未受到官方认可,但其交易已经在全球流行,国内较大的交易平台为某网站。比特币依托于点对点的区块链技术,具有去中心化、高度匿名性的特征。“和有一个总的账本的银行不同,比特币的账本分布在所使用其功能的电脑上,虽然这样效率低、冗余度高,但实现了安全性。比特币的转移只看密码,如果想强制修改比特币的数据,除非同一时间把所有电脑上的数据都修改,这样根本无法实现。”天空树区块链创始人树哥告诉记者。比特币的交易,实际上是将钱转换成一串密码的过程,在传递过程中,密码实时改变。张晓明供述,出分口把赌资直接打给比特币交易平台,后者将比特币返至他的比特币钱包里。最初他用朋友的账户直接在某网站上买比特币,到了2017年2月份之后,他就用别人的身份证和银行卡,通过线下的黑市购买比特币比特币到账后,他按照持股比例分给肖开强、何自立等主要参与者。张晓明说,在某网站,他每个月基本购买比特币2000个以上,总共购买了超过2.8万个比特币,在黑市买的比特币记不清了。“黑市”指的是比特币场外交易。深圳一家科技公司的法定代表人称,她与其他两名合伙人主要从事比特币交易。张晓明与他们每交易一次,都会组建新的临时微信群,每次购买比特币100个左右,每个比特币价格8000元左右。世纪阳天公司试图“生产”比特币。据法庭上展示的信息,公司高管或公司自身,花费上亿元,共购买数千台比特币矿机,产生理论收益数千个比特币。王警官指出,比特币和黄金,都是犯罪分子洗钱的方式。资金的终点往往都通往东南沿海主要城市,那里不仅有大批比特币创业公司,还有一个巨大的黄金市场。“我们追踪转账流向,从A账户到B账户,B账户到C账户,最后这个钱的重点就是卖黄金的银行账户上面,就像比特币一样,黄金也是无法追踪的,他可以把黄金重新再处理掉,完成洗钱。”树哥认为,比特币洗钱的时代将不会持续很久,中国央行宣布2022年将推行人民币电子货币化,对反洗钱有重要意义。“人民币数字化,可以令每一块钱都可被追踪,能从技术层面上对抗比特币。”据判决书,肖开强归案后,在看守所提出书面申请,表示愿意配合变卖掉其比特币钱包内32580个比特币为人民币,退出非法获利。这些比特币购买时,共花费近3亿元,变卖后得7.3亿元,这些钱作为赃款和孳息被全部扣押。“肖开强认识到了自己的犯罪行为。”王警官说。输家2019年3月7日上午9点,此案一审在台州市椒江区人民法院开庭。共46人被提起公诉,这天是银商张小娜二胎的预产期,只进行了45人的审判,包括张小娜的丈夫。2016年初,张小娜的第一个孩子不到两岁,丈夫告诉她,做捕鱼世界的银商比较好赚钱。于是夫妻二人买来2台台式电脑和1台戴尔笔记本,张小娜叫了自己的三个表弟,组成了五人工作室。张小娜负责管钱,给自己的微信号昵称取名“A(新)一号当铺”,支付宝收款绑定了公公的银行卡。她的QQ号被拉到银商QQ群里,群里有“客服团队”的人,他们购买游戏币的资金,打到张晓明控制的银行卡中。张小娜和丈夫二人加入时,玖发棋牌还叫“167”或“761”。QQ群里,“客服团队”为银商制定价格,最初规定银商向玩家卖出游戏币价格为100元/250万游戏币,回收价格是100元/270万游戏币。后来,游戏币价格统一,向平台购买价格为5050元/亿游戏币,向玩家卖出是100元/180万游戏币,合5555元/亿游戏币,向玩家回收则为100元/200万游戏币,合5000元/亿游戏币。“客服团队”通过QQ群规定游戏币买卖政策。公安提取的一份玖发棋牌银商QQ群通知规定:一、玩家销售价格为统一价格,不可随意更改,违反将被关闭V号处理;二、761(即玖发棋牌)对所有V号商人享受对客转账1.8返点待遇(玩家向银商购买游戏币时,会自动扣除1.8%);三、平台对所有主推商人执行提成奖励制度。每月1、11、21日发放上一个10天内的商人净10%返利。这份通知对应着银商的获利方式,买卖游戏币给玩家赚差价,以及赚取平台给银商的返利和奖励
等深线 2020-08-03 15:46  获利  电脑  比特币
比特币就是“Money”?一文看懂中美对数字货币态度异同 TransmittersAct)的情境下比特币应视同货币(money)。中美两国的法律体系迥异,此前对于数字货币的态度方面也有较大差异。但从近日中美法院对于数字货币的态度来看,两国都已意识到数字货币已深入日常经济活动,并且正在完善相应的法律制度。中美都是全球举足轻重的经济体,两国对于数字货币的态度对数字经济的发展趋势至关重要。以下结合近期两国对数字货币的动态,比较两国对数字货币态度的异同。一、否认法定货币地位中美两国在否认数字货币的法定货币地位上是完全一致的。毕竟法定货币的发行和流通关系到一个国家的货币发行权、铸币税、金融体系稳定有比特币应视同货币(money)。中美两国的法律体系迥异,此前对于数字货币的态度方面也有较大差异。但从近日中美法院对于数字货币的态度来看,两国都已意识到数字货币已深入日常经济活动,并且正在完善相应的法律制度。中美都是全球举足轻重的经济体,两国对于数字货币的态度对数字经济的发展趋势至关重要。以下结合近期两国对数字货币的动态,比较两国对数字货币态度的异同。一、否认法定货币地位中美两国在否认数字货币的法定货币地位上是完全一致的。毕竟法定货币的发行和流通关系到一个国家的货币发行权、铸币税、金融体系稳定有序等等国计民生的重大问题。(一)中国中国对于数字货币的定性需要从几个方面来看。至今,中国并没有法律法规或部门规章明确数字货币的定义和范围。但是,中国的多个行政机关和法院都就比特币的问题,或从部门规章、或从判决书或各类通知中可以分析一二。《人民银行法》规定了中国的法定货币是人民币,人民币指的是中国人民银行发行的纸币和硬币,仅中国人民银行拥有人民币的发行权。所以,中国人民银行发行的纸币和硬币,任何形式的货币都不属于中国的法定货币,哪怕是中国人民银行研发中的DC/EP在适当的法律程序完成前也不能算作是中国的法定货币。早在2013年,《中国人民银行、工业和信息化部、中国银行业监督管理委员会、中国证券监督管理委员会、中国保险监督管理委员会关于防范比特币风险的通知》(银发〔2013〕289号,以下简称“289号通知”)中就明确指出,比特币“不是由货币当局发行,不具有法偿性与强制性等货币属性,并不是真正意义的货币……不具有与货币等同的法律地位,不能且不应作为货币在市场上流通使用。而着名的94公告[2]也再次强调了比特币、以太币等所谓“虚拟货币”“不由货币当局发行,不具有法偿性与强制性等货币属性,不具有与货币等同的法律地位,不能也不应作为货币在市场上流通使用。”无论是289号通知还是94公告,都明确指出了比特币等数字货币不具有法定货币地位,不得作为法定货币流通。(二)美国USCode第5103条规定了美国的coin和currency(包括联邦储备券和联邦储备银行和国家银行的流通票据)是法定货币(legaltender)。本文开头的反洗钱案例中,BerylA.Howell法官将比特币视同“money”,而非法定货币的用词“fiatcurrency”或“legaltender”。并且,BerylA.Howell法官也对money做了解释,即“货币通常意味着一种交换媒介、支付方式或价值储存手段,比特币就是这样的东西。”因此,我们认为该案判决中的money指的并不是法定货币的意思。美国的每个州都有自己的立法权。从某些州法中也可以看出至少美国的某些州已经通过立法澄清数字货币不属于法定货币。例如,《北卡罗莱纳州货币转移法》(NorthCarolinaMoneyTransmittersAct)规定了虚拟货币具有储值功能,可以作为交易或交换媒介,但不具有法定货币地位。二、支付媒介在数字货币是否可用作支付媒介问题上,两国差异较大。除央行研发的DC/EP外,中国更强调数字货币的财产属性,而美国在承认数字货币的财产属性之余则更关注数字货币的支付功能。(一)中国首先,289号通知已明确提出“从性质上看,比特币应当是一种特定的虚拟商品”。而从近几年中国多家法院的案例来看,法院的判决较为统一,认定比特币属于虚拟商品。其次,在《民法典》第127条规定:“法律对数据、网络虚拟财产的保护有规定的,依照其规定。”而7月22日的《保障意见》也再次强调加强对网络虚拟财产的保护。从以上规定来看,中国承认数字货币的财产属性,并逐步从法律和司法实践多个层面保护相应的财产权利。但是,中国并不允许数字货币被用作支付媒介。例如94公告中,除强调虚拟货币不得作为货币流通外,还明确要求“各金融机构和非银行支付机构不得直接或间接为代币发行融资和‘虚拟货币’提供账户开立、登记、交易、清算、结算等产品或服务。”(二)美国显然,在是否可以用作支付媒介的角度,美国与中国的态度完全相反。在美国,数字货币可以被用作支付媒介,允许金融机构提供相关的服务并纳入金融监管范畴。从本文开头的案例和前述《北卡罗来纳州货币转移法》的观点来看,已经承认了比特币等数字货币可以被用作储值手段和交易、交换媒介,换而言之,也就是可以作为支付媒介。2019年5月9日,美国财政部下设的金融犯罪执法局(FinancialCrimesEnforcementNetwork,“FinCEN”)就发布关于可转换虚拟货币适用FinCEN关于货币服务业务(MoneyServiceBusiness)有关规定的指引(FIN-2019-G001)。其中,明确了任何金融机构在进行数字货币(尤其是可转换为法定货币的数字货币)转移业务时应当遵守银行保密法(BankSecrecyAct)以及其他FinCEN行政规则或指引下关于货币转移的规定.综上,美国允许数字货币作为支付媒介流通,并且已经将其纳入了与法定货币一样的反洗钱和金融监管。三、交易平台在数字货币是否可进入数字交易平台作为交易标的问题时,中美态度截然不同。(一)中国94公告禁止“从事法定货币与代币、‘虚拟货币’相互之间的兑换业务,不得买卖或作为中央对手方买卖代币或‘虚拟货币’,不得为代币或‘虚拟货币’提供定价、信息中介等服务”。并且要求关闭相关的交易平台。正是94公告的出台,原先出生于中国的火币、OKEX等交易平台纷纷转战海外,仅在中国保留技术服务功能。(二)美国美国并不禁止数字货币与法定货币及数字货币之间的兑换业务,也不禁止相应的交易平台。并且,美国已经将数字货币交易平台纳入监管之中。首先,为反洗钱之目的,只要从事货币服务的实体,都需要到FinCEN完成注册,获得MSB(MoneyServiceBusiness)牌照。而众多从事数字货币交易服务的平台都取得了MSB牌照,包括在中国被熟知的火币、OKEX等。另外,由于美国各州各自拥有立法权的特殊性,除了取得MSB牌照外,也需要视所在州的法律规定获得相应牌照。例如,华盛顿哥伦比亚特区的《货币转移法》和《北卡罗莱纳州货币转移法》都要求从事货币服务取得相应牌照。进一步而言,美国税务机关(InternalRevenueService)通过多份税务指引文件明确指出虚拟货币(VirtualCurrency)交易应和其它任何财产的交易一样应依法纳税,也从另一个侧面反映了数字货币交易本身的合法性。四、融资工具在数字货币是否可作为融资工具的角度,中美的态度也是大相径庭。(一)中国94公告的出台划出了一条红线“任何组织和个人不得非法从事代币发行融资活动”。94公告的“代币发行融资”指“融资主体通过代币的违规发售、流通,向投资者筹集比特币、以太币等所谓‘虚拟货币’。”虽然近年来,法律法规对于数字货币的态度日益宽容,但目前为止94公告仍然有效。因此,在中国,发行Token筹集比特币等数字货币的融资活动仍未开放,即数字货币并不可作为融资工具。(二)美国美国证券交易委员会(SecuritiesandExchangeCommission,以下简称“SEC”)多年来屡屡发布风险提示,并且对于一些筹集数字货币的融资活动予以起诉和处罚,但是这些起诉和处罚针对的都是诈骗活动或违反美国证券法和证券交易法未经注册公开发行证券的活动。对于符合美国证券法和证券交易法,经过注册或通过适当豁免备案的发行Token筹集数字货币融资活动,SEC从未禁止,并且已有部分成功案例。例如,2019年7月11日,Blockstack项目通过适用RegulationA完成在SEC的备案程序,融资款2800万美元的支付方式包括美元、比特币和以太坊;而2018年1月的tZero项目通过适用RegulationD的Rule506(c)通过了SEC的备案,实现融资1.2亿美元,支付方式同样包括美元、比特币和以太坊。结语综合以上几个方面,我们可以看到目前美国在对数字货币的应用方面更为开放。中国的《民法典》已经承认网络虚拟财产的财产属性,中国的最高法院也已经就数字货币的司法保护表态。我们已经看到,中国在积极推进央行数字货币DC/EP的落地,反应了中国对于数字货币的态度正在转向更为开放
谈链说法 2020-07-28 09:59  比特币   区块链  货币
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